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Ein gemeinsamer Haushalt, zwei Einkommen – und am Ende stellt sich immer dieselbe Frage: Wie wählen wir die Steuer-Klassen so, dass unterm Strich möglichst viel Netto übrig bleibt, ohne später böse Überraschungen vom Finanzamt zu erleben?
Für Ehepaare und eingetragene Partner spielt die Wahl der Steuerklasse-Kombination eine zentrale Rolle, weil sie direkt beeinflusst, wie viel Lohnsteuer monatlich vom Gehalt einbehalten wird und ob es mit der Steuererklärung eher zu einer Erstattung oder zu einer Nachzahlung kommt. Gleichzeitig kursieren viele Mythen rund um die „richtige“ Kombination, die mehr Verwirrung als Klarheit schaffen.
In diesem Beitrag erfahren Sie Schritt für Schritt, welche Optionen es 2025 für verheiratete und eingetragene Paare gibt, wie sich die verschiedenen Kombinationen auf Ihr Nettogehalt auswirken und wann welche Wahl sinnvoll ist. Sie lernen, warum die Steuerklasse zwar das laufende Nettoeinkommen beeinflusst, nicht aber die endgültige Steuerlast, wie das Ehegattensplitting funktioniert und warum Nachzahlungen vor allem bei der Kombination III/V häufig sind.
Außerdem erhalten Sie praxisnahe Hinweise, wie sich ein Wechsel der Steuerklasse auf Elterngeld und andere Lohnersatzleistungen auswirkt und wie Sie mit Rechnern und einfachen Faustregeln die für Ihre Situation beste Lösung finden können. Ziel ist, dass Sie nach der Lektüre fundiert entscheiden können, welche Steuerklassen-Kombination zu Ihrem Leben, Ihren Plänen und Ihrem Haushaltseinkommen passt.
Wie das Lohnsteuersystem für Paare grundsätzlich funktioniert
Um die beste Kombination zu wählen, hilft zunächst ein Blick auf das System dahinter. In Deutschland gibt es sechs Lohnsteuerklasse, über die der Staat die Lohnsteuer bereits während des Jahres direkt vom Gehalt einbehält. Unverheiratete Angestellte landen in der Regel in Steuerklasse I, Alleinerziehende in Steuerklasse II, während Ehepaare und eingetragene Partner besondere Kombinationen wählen können.
Die Steuerklasse für sich genommen ist dabei keine „Belohnung“ oder „Strafe“, sondern ein Mechanismus, um die voraussichtliche Einkommensteuer gleichmäßig über das Jahr zu verteilen.
Entscheidend ist: Die endgültige Steuerbelastung ergibt sich immer erst mit der Einkommensteuererklärung, denn dort werden alle Einkünfte, Freibeträge und Sonderausgaben gemeinsam betrachtet. Die Wahl der Steuerklasse steuert also zunächst nur, wie hoch die monatlichen Abzüge sind – und ob Sie am Ende eher mit einer Rückerstattung oder mit einer Nachzahlung rechnen müssen.
Für Paare kommt zusätzlich das Ehegattensplitting ins Spiel: Ihre Einkommen werden zusammengerechnet, halbiert und so besteuert, als ob jede Person die Hälfte verdient hätte. Dadurch können Paare mit ungleichen Einkommen insgesamt weniger Steuern zahlen als zwei unverheiratete Personen mit denselben Gehältern.
Wichtig ist auch der Status Ihres Zusammenlebens. Nur wenn beide Partner unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind, in Deutschland leben und nicht dauerhaft getrennt sind, können Sie die speziellen Kombinationen nutzen und gemeinsam veranlagt werden. In allen anderen Fällen gelten die Regelungen für Ledige.
Wer das Grundprinzip verstanden hat, kann die verschiedenen Kombinationen später viel besser einordnen und realistisch einschätzen, welche Auswirkungen ein Wechsel tatsächlich hat.
Diese Steuerklasse-Kombinationen stehen 2025 zur Wahl
Für Ehepaare und eingetragene Partner gibt es 2025 drei zentrale Varianten, aus denen Sie wählen können. Direkt nach der Hochzeit oder der Eintragung der Partnerschaft werden beide in der Regel automatisch in die Steuerklasse IV eingestuft. Von dort aus können Sie auf Antrag andere Kombinationen wählen, wenn dies besser zu Ihrer Einkommensverteilung passt. Grundsätzlich stehen folgende Kombinationen zur Verfügung:
Jede dieser Varianten hat ihre Vor- und Nachteile. Bei IV/IV bleibt das Nettoeinkommen meist ausgeglichen, besonders wenn beide ähnlich viel verdienen. Die Kombination III/V sorgt oft für mehr Netto im Monat, wenn ein Partner deutlich mehr verdient, birgt aber das Risiko von Nachzahlungen, weil insgesamt zu wenig Lohnsteuer einbehalten wird.
Das Faktorverfahren IV/IV mit Faktor versucht genau dieses Problem zu lösen: Es verteilt die Steuerlast gerechter zwischen beiden Partnern und reduziert die Wahrscheinlichkeit, dass am Jahresende eine hohe Nachzahlung auf Sie wartet. EntscheidEND ist also nicht nur, wie viel Netto Sie heute wollen, sondern auch, wie viel Planungssicherheit Sie insgesamt brauchen.
Steuerklasse IV/IV: Die neutrale Standardwahl bei ähnlichem Einkommen
Die Steuerklassekombination IV/IV ist für viele Ehepaare und eingetragene Partner der Ausgangspunkt – und oft auch die beste Wahl, wenn beide in etwa gleich hohe Bruttogehälter erzielen. In dieser Konstellation werden beide Partner so behandelt, als wären sie jeweils in Steuerklasse I, profitieren aber trotzdem vom Splittingeffekt bei der gemeinsamen Steuererklärung.
Das bedeutet: Die Lohnsteuerabzüge sind fair verteilt, niemand wird deutlich stärker belastet, und das Risiko größerer Nachzahlungen ist eher gering.
Gerade in Haushalten, in denen beide in Vollzeit arbeiten oder die Gehälter nur leicht voneinander abweichen, sorgt IV/IV für überschaubare Unterschiede beim Nettoeinkommen und eine gute Planbarkeit des Budgets. Weil monatlich relativ realistische Steuerabzüge vorgenommen werden, kommt es am Jahresende häufig zu kleineren Erstattungen oder überschaubaren Nachzahlungen. Für viele Paare ist das psychologisch angenehm, weil keine größeren Summen nachfinanziert werden müssen.
Ein weiterer Vorteil: IV/IV ist unkompliziert und erfordert zunächst keinen zusätzlichen Antrag, denn diese Kombination wird standardmäßig vergeben. Erst wenn sich die Einkommensverhältnisse stärker verschieben – zum Beispiel, weil eine Person reduziert, in Elternzeit geht oder sich beruflich neu orientiert –, lohnt sich ein genauerer Blick darauf, ob ein Wechsel in eine andere Kombination die sinnvollere Lösung ist.
Wer jedoch von vornherein weiß, dass die Gehälter langfristig relativ ausgeglichen bleiben, fährt mit IV/IV meist gut.
Steuerklasse III/V: Mehr Netto heute, höheres Nachzahlungsrisiko morgen
Die Kombination III/V ist in Deutschland weit verbreitet, weil sie bei deutlich unterschiedlichen Einkommen das Gefühl vermittelt, „mehr aus dem Netto herauszuholen“. Der besser verdienende Partner erhält Steuerklasse III mit hohen Freibeträgen und relativ niedrigen Abzügen, während der andere Partner in Steuerklasse V landet und entsprechend hohe Lohnsteuer zahlt.
Insgesamt bleibt in vielen Fällen im Monat mehr Netto übrig als bei IV/IV – vor allem, wenn der Hauptverdiener deutlich über 60 Prozent des gemeinsamen Einkommens beisteuert (60/40-Regel).
Genau hier liegt aber der Knackpunkt: Weil in Steuerklasse III vergleichsweise wenig Lohnsteuer einbehalten wird, kann es bei der Einkommensteuererklärung schnell zu erheblichen Nachzahlungen kommen.
Die Kombination III/V führt steuerlich gesehen oft dazu, dass Sie sich ein zinsloses „Darlehen“ vom Staat holen, das im Folgejahr zurückgezahlt werden muss. Wer dieses Risiko nicht einkalkuliert oder die höheren monatlichen Überschüsse vollständig ausgibt, erlebt beim Steuerbescheid mitunter unschöne Überraschungen.
Die Kombination III/V kann dennoch sinnvoll sein, wenn Sie bewusst damit planen. Beispielsweise dann, wenn Sie die monatlich höheren Nettobeträge gezielt zum Vermögensaufbau, zur Bildung von Rücklagen oder zur Tilgung teurer Schulden nutzen und gleichzeitig Geld für mögliche Nachzahlungen zurücklegen.
Wichtig ist, dass Sie die gemeinsame Steuererklärung als Pflicht begreifen und rechtzeitig prüfen, ob Sie Rücklagen bilden oder freiwillig Vorauszahlungen leisten sollten. Ohne aktives Finanzmanagement kann die vermeintliche Entlastung der Steuerklasse III langfristig teuer werden.
Steuerklasse IV/IV mit Faktor: Gerechtere Verteilung und weniger Überraschungen
Das Faktorverfahren, also die Kombination IV/IV mit Faktor, wurde eingeführt, um die Nachteile der klassischen III/V-Kombination abzumildern. Statt die Steuerlast einseitig auf die Person mit Steuerklasse V zu verlagern, berechnet das Finanzamt einen individuellen Faktor, der auf Basis der voraussichtlichen gemeinsamen Jahressteuer ermittelt wird. Dieser Faktor verteilt die Lohnsteuerabzüge so, dass sie der tatsächlichen späteren Steuerbelastung möglichst nahekommen.
Für die Praxis bedeutet das: Beide Partner bleiben formal in Steuerklasse IV, die Berechnung der Lohnsteuer erfolgt aber unter Berücksichtigung des Splittingvorteils und der Einkommensverteilung. Das Ergebnis ist meist ein ausgewogenerer Nettozufluss, ohne die extrem hohen Abzüge der Steuerklasse V und ohne die sehr niedrigen Abzüge der Steuerklasse III.
Gleichzeitig sinkt das Risiko hoher Nachzahlungen deutlich, weil das Finanzamt schon im laufenden Jahr realistischer einbehält. Viele Paare empfinden diese Variante als fairer, da nicht eine Person die Hauptlast der Lohnsteuer trägt.
Das Faktorverfahren eignet sich besonders für Paare, bei denen die Einkommen zwar unterschiedlich sind, aber Planungssicherheit wichtiger ist als maximal möglicher monatlicher Nettozufluss. Wer keine bösen Überraschungen beim Steuerbescheid erleben möchte und trotzdem von einer gewissen Anpassung an die Einkommensverhältnisse profitieren will, sollte IV/IV mit Faktor ernsthaft in Betracht ziehen.
Wichtig ist jedoch, dass der Faktor regelmäßig angepasst wird, wenn sich Einkommen deutlich verändern, damit der Effekt nicht verloren geht.
Auswirkungen der Steuerklassen auf Nettogehalt, Elterngeld und Lohnersatzleistungen
Die Wahl der Lohnsteuerklasse beeinflusst nicht nur das laufende Nettogehalt, sondern auch die Höhe verschiedener Lohnersatzleistungen. Elterngeld, Arbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld oder Krankengeld orientieren sich am bereinigten Nettoeinkommen vor Beginn der jeweiligen Leistung. Deshalb kann die Kombination der Lohnsteuerklasse im Vorfeld familien- und arbeitsmarktpolitischer Entscheidungen eine große Rolle spielen.
Planen Sie beispielsweise Nachwuchs, lohnt ein genauer Blick auf die Gehaltsverteilung: Häufig wird empfohlen, dass die Person, die voraussichtlich den größeren Teil der Elternzeit übernimmt, rechtzeitig in eine günstigere Steuerklasse wechselt, damit das relevante Nettoeinkommen steigt.
Da Elterngeld und andere Leistungen in der Regel auf Basis der letzten zwölf Monate vor Beginn berechnet werden, müssen Steuerklassenwechsel frühzeitig erfolgen, damit sie in die Berechnung einfließen. Wer die Wahl der Klasse erst kurz vor dem Mutterschutz ändert, verschenkt unter Umständen bares Geld.
Ähnliches gilt bei drohender Arbeitslosigkeit oder längerer Krankheit. Wer absehen kann, dass das eigene Einkommen durch Arbeitslosengeld oder Krankengeld ersetzt wird, sollte prüfen, ob ein Wechsel der Steuerklasse vor Eintritt des Leistungsfalls sinnvoll ist.
Die Wahl der Lohnsteuer-Klassen ist damit immer auch ein Instrument der finanziellen Planung, nicht nur eine Frage des aktuellen Nettogehalts. Trotzdem gilt: Am Ende entscheidet die Steuererklärung über die tatsächliche Jahressteuer, sodass sich reine Optimierung auf kurzfristige Vorteile ohne Blick auf die Gesamtsituation selten lohnt.
Wie Sie die passende Steuerklasse-Kombination Schritt für Schritt finden
Viele Paare fragen sich, ob sie unbedingt einen Steuerberater brauchen, um die richtige Wahl zu treffen. In vielen Fällen reicht ein systematisches Vorgehen aus, um eine sinnvolle Entscheidung zu treffen. Orientieren Sie sich dabei an folgenden Schritten:
Auf dieser Basis lässt sich eine erste Entscheidung treffen. Liegen die Einkommen relativ nah beieinander, ist IV/IV meist ausreichend. Bei deutlichen Unterschieden kann III/V kurzfristig mehr Netto bringen, erfordert aber Disziplin beim Rücklagenaufbau.
Wer beides verbinden möchte – eine gewisse Anpassung an die Einkommensverhältnisse und überschaubare Nachzahlungen –, ist mit IV/IV mit Faktor häufig gut beraten. Je komplexer Ihre Situation (zum Beispiel durch Vermietung, Selbstständigkeit oder hohe Sonderausgaben), desto sinnvoller kann zusätzlich eine individuelle Beratung durch Lohnsteuerhilfeverein oder Steuerberater sein.
Lohnsteuer-Klassen im Zeitverlauf: Wechselmöglichkeiten, Fristen und typische Fehler
Ein großer Vorteil für Paare ist, dass Steuerklassen nicht in Stein gemeißelt sind. Sie können inzwischen mehrmals im Jahr gewechselt werden, wenn sich Ihre Lebens- oder Einkommenssituation verändert. Ein klassisches Beispiel ist der Übergang von zwei Vollzeitstellen zu einem Modell mit Teilzeit und Elternzeit oder der Wechsel eines Partners in die Selbstständigkeit. In solchen Fällen lohnt es sich, rechtzeitig zu prüfen, ob die bisherige Wahl noch passt.
Der Wechsel erfolgt in der Regel über einen Antrag oder ein Online-Verfahren beim Finanzamt. Wichtig ist, dass beide Partner zustimmen – mit Ausnahme einiger Sonderfälle, in denen ausnahmsweise einseitige Anträge möglich sind. Achten Sie auf die Bearbeitungszeiten und darauf, ab welchem Monat der Wechsel tatsächlich wirksam wird. Wer zum Beispiel im Herbst merkt, dass hohe Nachzahlungen drohen, kann durch einen rechtzeitigen Wechsel zumindest noch einen Teil der Lücke schließen.
Typische Fehler entstehen, wenn Paare die Wirkung ihrer Steuerklassen völlig missverstehen. Häufig wird angenommen, dass man mit der „richtigen“ Klasse dauerhaft Steuern spart. Tatsächlich geht es fast immer nur um die zeitliche Verteilung der Steuerlast.
Ein weiterer Fehler ist, die höhere Liquidität aus der Kombination III/V als dauerhaft verfügbares Plus zu behandeln, ohne Vorsorge für mögliche Nachzahlungen zu treffen. Ebenso problematisch ist es, Steuerklassen zu spät vor wichtigen Lebensereignissen wie Geburt oder Jobverlust anzupassen. Wer diese Stolperfallen kennt, kann das System bewusst nutzen, statt davon überrascht zu werden.
Fazit
Die Wahl der Steuerklassen ist für Ehepaare und eingetragene Partner kein einmaliger Verwaltungsakt, den man „irgendwie“ erledigt, sondern ein wichtiger Baustein der eigenen Finanzplanung. Ob Sie sich für IV/IV als neutrale Standardlösung, für III/V mit höherem Netto und Nachzahlungsrisiko oder für IV/IV mit Faktor als ausgewogenen Mittelweg entscheiden – entscheidend ist, dass die Wahl zu Ihren Einkommen, Ihren Lebensplänen und Ihrem Sicherheitsbedürfnis passt.
Wer versteht, dass die Steuerklasse in erster Linie den Zeitpunkt der Steuerzahlung steuert, kann bewusster planen und unangenehme Überraschungen vermeiden.
Nehmen Sie sich daher Zeit, Ihre Situation realistisch einzuschätzen, anstehende Veränderungen wie Elternzeit, Jobwechsel oder Selbstständigkeit zu berücksichtigen und verschiedene Optionen mit einem Rechner durchzuspielen. Gerade bei größeren Einkommensunterschieden lohnt sich ein Blick darauf, ob die kurzfristigen Vorteile einer bestimmten Kombination die langfristigen Risiken wert sind.
Wenn Sie merken, dass Sie unsicher sind oder mehrere Sonderfaktoren eine Rolle spielen, kann eine Beratung durch einen Lohnsteuerhilfeverein oder Steuerberater helfen, teure Fehler zu vermeiden. Am Ende geht es darum, dass Sie als Paar die Steuerklassen nicht dem Zufall überlassen, sondern aktiv nutzen, um Ihr gemeinsames Netto und Ihre finanzielle Planungssicherheit zu optimieren.
